近年來，稅務部門通過“金稅四期”大數據系統加強對零申報企業的監控，長期零申報或虛假零申報的企業面臨更高稽查風險。作為專業代理記賬機構，我們梳理了零申報企業的高發風險及應對方案，助力企業合規經營。
一、零申報企業3大高風險場景
??長期零申報觸發預警??
- 企業連續6個月以上零申報（尤其是增值稅、企業所得稅均為零），稅局系統會自動標記為“非正常戶”疑點對象。
- 風險點：無收入但存在工資、社保支出，或水電費、租金等成本費用明顯矛盾。
??虛假零申報面臨重罰??
- 隱瞞真實收入（如私戶收款不入賬）、虛增成本費用等行為，一旦查實將補繳稅款+滯納金，并處0.5-5倍罰款，構成犯罪的追究刑事責任。
??關聯數據異常引發稽查??
- ??銀行流水不符??：對公賬戶或法人私戶有大額資金往來但未申報收入。
- ??發票異常??：長期不開發票卻存在進項抵扣，或上下游企業被稽查牽連。
- ??工商年報矛盾??：申報從業人數、資產總額與納稅數據明顯不匹配。
二、合規應對策略：從被動申報到主動管理
（一）嚴格區分“合規零申報”與“違規零申報”
- ??允許零申報的情形??：企業當期確實無收入（如籌建期、停業期），且無成本費用發生。
- ??禁止零申報的情形??：存在房租、工資、辦公費等支出卻隱瞞收入，或人為調減利潤。
（二）重點證據鏈留存
- ??業務真實性證明??：保留采購合同、物流單據、聊天記錄等佐證無實際經營。
- ??費用支出說明??：對公賬戶支付的房租、工資等需匹配記賬憑證，避免“零收入卻有成本”的邏輯漏洞。
- ??定期自查報告??：每季度核對銀行流水、發票數據與申報表一致性，留存修正記錄。
（三）長期零申報企業轉型建議
- 若企業長期無業務，建議辦理稅務注銷或“歇業登記”；
- 若計劃恢復經營，提前規劃業務啟動期的賬務銜接（如成本費用分攤、進項稅抵扣）。
三、專業代理記賬的核心作用
- ??風險預警??：通過數據比對提前發現申報矛盾點（如個稅申報人數＞企業所得稅申報人數）。
- ??證據歸檔??：幫助企業建立完整的備查資料庫，應對稅局約談舉證。
- ??政策適配??：針對階段性零申報企業，匹配“小微企業免稅”“增值稅留抵退稅”等優惠政策。
??結語??
零申報≠零風險，企業需通過規范賬務處理和業務留痕證明申報真實性。選擇專業代理記賬機構，不僅能完成基礎申報，更能建立稅務合規“防火墻”，避免因政策誤讀引發經營危機。如需針對性解決方案，可聯系我們的風控團隊進行風險評估。
